宣城市城市管理综合执法局财务管理制度
为进一步规范局财务管理工作,认真贯彻财经政策、法 规、制度,维护财经纪律,提高经费使用效益。根据相关法律、法规的规定和上级要求,结合我局实际,特修定本制度ã€?/span>
一 、财务管理原åˆ?/span>
坚持统筹安排、综合管理,精打细算、量入为出, 一æœ?/span> 一报、及时结算,保障重点、兼顾一般,勤俭节约、讲求实效的原则,强化预算管理,完善报批手续ã€?/span>
二ã€?/span> 财务管理体制
由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统 一 ç®?/span>ç�?/span>、集中支付ã€?/span> 一支笔审批ã€?/span>各部门指定专门人员负责本部门经费结算工作,主要是 完善报销资料、履行审批手续、初审相关票据,督促落实è´?/span>务管理的有关制度ã€?/span>
三ã€?/span> 财务管理要求
1. 基本经费支出ã€?/span> 包括固定资产、办公耗材、车辆维ä¿?/span>用油、固定电话网络费用、城市基础设施的水电费等,由办公室集中采购、结算,统一管理ã€?/span>
2. 专项经费支出ã€?/span> 包括各类项目经费、专项整治经费等,由责任主体提出预算申请,经归口部门进行预算审核ï¼?/span> 一äº?/span>一报,经批准后方可实施。社会化服务考核类、广告标牌制 作类预算统一归口城市管理科审核,其他零星é¡?/span>目预算统一 归口办公室审核。预算在2000元以下的由分管财务的局é¢?/span> 导审批,预算åœ?000å…?å�?以上20000元以内的报局主要领导审批ï¼?0000元以上的预算经局长办公会会议研究å†?/span>定ã€?/span>
3. 工程项目经费支出ã€?/span> 工程项目资金严格落实专款ä¸?/span>用,按时间节点予以支付,由建设单位负责按合同çº?/span>定,æ‰?/span> 办部门汇总申报经费支出计划,其中列入城市大建设计划的 经市大建办审核后,完善经费报销凭证、履行审批手续,æ•?/span> 理后按报账程序完成报销结算;其他工程项目按项目经费æ”?/span>出规定,严格审批报销结算ã€?/span>
四ã€?/span> 经费报销程序
报账程序ã€?/span> 所有支出,必须凭正式发票和附件(包括ï¼?/span> 公务卡结ç®?/span>POS 单复印件、采购合同、采购清单、会议é€?/span>知ã€?/span> 电话通知及领导批示等),经办人、证明人签字,部门负è´?/span>人签字,财务审核,经局领导审批后,准予æŠ?/span>销ã€?/span>
报账审核ã€?/span> 主办会计要加强对各类支出合法性、合规æ€?/span> 的审核。经办人、证明人、部门负责人必须对报销费用的真 实性负责。内容不真实、手续不完备,出纳不予办理报销ç»?/span>算手续ã€?/span>
报账时限ã€?/span> 每月26日为报账结算日,各部门需将当æœ?/span> 所有支出发票,整理后按报账程序完成报销结算,逾期不予报销ã€?/span>
五ã€?/span> 重点支出管理
1. 公务接待费用管理ã€?/span> 公务接待原则上由局åŠ?/span>公室统一 安排。无公函或电话通知的公务活动和来访人员一律不予接待; 同城不得接待ã€?/span>
公务接待严格按照《党政机关国内公务接待管理规定ã€?/span> 执行,餐费标准每天不超过90å…?人,原则上不安排宴请ï¼?/span> 确需宴请的,须经单位负责人批准,每批次宴请不得超过一 次,宴请标准应低äº?/span>100å…?人,严格控制陪餐人数,接å¾?/span> 对象åœ?/span>10人以内的,陪餐人数不得超è¿?人,接待对象è¶?/span> è¿?/span>10人,陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一 。除 外事活动和招商引资等活动外,省内公务活动一律不准饮 酒,工作日午间一律不准饮酒。具体接待标准按《宣城市å¸?/span>直单位接待经费管理暂行办法ã€?/span>(财行[2013]205å�?执行ã€?/span>
公务接待按照先审批、后安排的程序进行。承åŠ?/span>部门å¡?/span> 写《公务接待审批单ã€?/span>,并附派出单位公函(电话记录), 经局办公室审核,由分管局领导审批后,按照公务接待管理规定安排接待ã€?/span>
公务接待费报销凭证包括税务发票、派出单位公函或ç”?/span> 话记录、接待审批单、消费清å�?/span>(含原始菜å�?。公务接å¾?/span> 费资金支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有å…?/span> 规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡æ–?/span>式结算,不得以现金方式支付ã€?/span>
2. 招商引资费用管理ã€?/span> 招商引资经费的使用要坚持“必 需、节çº?/span>"的原则,费用开支严格按照市政府《关于规范市本级招商引资接待相关支出管理的规定ã€?/span> (宣政ã€?014ã€?0å�?执行,其中招商引资接待用餐单次宴请标准不得高äº?30 å…?人,严格控制陪餐人员和数量,招商引资接待费的报销ï¼?/span> 应“四单”齐全,包括税务发票、招商邀请函、招商接待审批单、消费清单ã€?/span>
3. 专项经费管理ã€?/span> 专项经费要坚持专款专用原则,按规 定的用途使用、按经济科目核算,严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限,不得相互挤占挪用ã€?/span>
4. 车辆维护等费用管理ã€?/span> 严格执行车辆定点维修ã€?/span> IC 卡加油、定点保险等政府采购规定。车辆维修、保养前é¡?/span>å¡?/span> 写《车辆维修保养申请单ã€?/span>,由定点维修企业填写《车辆维 修保养预算单ã€?/span>,报局审批后实施。凡违反规定擅自发生çš?/span>车辆维修、加油、保险等支出,财务部门一律不得报支ã€?/span>赴外地出差确需用车,需先由用车部门填写《人å‘?è½?/span> è¾?公务外出审批单ã€?报其分管
5. 办公用品及耗材管理ã€?/span> 办公用品及耗材的购置,须严 格执行政府采购的规定,通过政府采购渠道办理。购买前ï¼?/span> 由各部门报计划、列清单、主管领导审批后报办公室备档ï¼?/span>由办公室采购、领取ã€?/span>对符合条件自行采购的项目要参照政府采购操ä½?/span>程序 进行公开采购,对于零星办公用品及小额耗材,每季度进行集中采购,由办公室负责管理,并建立领用台账,登记备查ã€?/span>各部门需要购ç½?维修)各类办公用品及购ç½?维修)固定资产等须填写《办公物品购ç½?维修)申请表ã€?由各 部门申请,部门负责人签字,报分管局长审批,同意后方å�?/span> 采购ã€?/span> 一次性采购超è¿?000元以上的,须报局主要领导æ‰?/span>准或会议研定ã€?/span>
6. 固定资产管理ã€?/span> 按照《宣城市城市管理行政执法局å›?/span>定资产使用管理办法》执行ã€?/span>
固定资产是指单位价值在规定标准以上,使用期限在一 年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产,包 括房屋及建筑物ã€?/span> 一般设备、专用设备、文物和陈列品、图 书、其他固定资产。固定资产采购验收后,财务统一建账ã€?/span> 核算,由资产管理部门统一登记、管理,明确财务、管理部 门、使用部门的责任,定期或者不定期进行清查盘点,保è¯?/span>账账相符,账实相符。年度终了,应当进行全面清查盘点ã€?/span>
7. 差旅费管理ã€?/span> 严格贯彻执行宣城市财政局印发的《宣城市市直机关差旅费管理办法ã€?/span> (行财ã€?020)60号〕ã€?/span>
出差必须按照规定报经领导批准,从严控制出差人数和 天数,严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模。严禁无 实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和 方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和è€?/span> 察调研。差旅费核算内容包括:城市间交通费、住宿费ã€?/span>ä¼?/span>食补助费和市内交通费ã€?/span>
城市间交通费ã€?/span> 出差人员要按照规定等级乘坐交通工 具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的ï¼?/span>超支部分自理。县级及县级以下出差人员乘坐交通工具的ç?/span>级标准为:火车硬å¸?硬座、硬å�?,高铁/动车二等座、全 列软席列车二等座,轮船三等舱和飞机经济舱。出差人员乘 坐飞机要从严控制,出差路途较远或出差任务紧急的,需ç»?/span>主要领导批准方可乘坐飞机ã€?/span>
为鼓励出差人员乘坐火车,节约开支,对出差人员连ç»?/span> 乘坐火车时间超过5小时(å�?小时)(不包æ‹?/span>转车和在车站 等候时é—?/span>)的,可凭车票加发50元伙食补助费。为鼓励å‡?/span> 差人员提高工作效率,执行公务中及时出行和返回ï¼?/span>节约å·?/span> 旅费用,对乘坐公共交通工具出差当天往返,且出差里程达 åˆ?/span>400公里以上(å�?00公里)的,单位可另外给予出差人å‘?/span>200元伙食补助费ã€?/span>
住宿费ã€?/span> 工作人员应本着“经济节约”的原则含理选择 住宿宾馆。出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。按å‡?/span> 差实际住宿天数计算,超出规定等级标准部分由个人负担ã€?/span> 为鼓励节约开支,出差人员因公到市外出差,在确保安全和 有利于执行公务的前提下,选择经济型宾馆住宿使住宿费开 支低于规定限额标准的,单位可给予出差人员最é«?/span>不超过实际节支额50%的奖励ã€?/span>
伙食补助费ã€?/span> 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算ï¼?/span> 按出差目的地标准包干使用;市直机关工作人员到市外å‡?/span> 差,伙食补助费执行财政部制定的分地区伙食补助费标准ã€?/span> 具体标准见附件;在市内出å·?/span>(包括市直单位赴宣城市驻芜 单位或市直驻芜单位赴宣开展公务活åŠ?/span>),每人每天补助ä¼?/span>食费80元;到宣州区内乡镇出差,每人每天补助伙食è´?0元;出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应当向接待单位交纳伙食费ã€?/span>
市内交通费ã€?/span> 市直机关工作人员出差,市内交通费按出 差自ç„?/span>(日历)天数计算,在限额标准内凭据报销。到市外 出差,市内交通费在每人每å¤?/span>80元限额标准内凭据报销ã€?/span> 在市内出å·?/span>(包括市直单位赴宣城市驻芜单位或市直驻芜单 位赴宣开展公务活åŠ?/span>),市内交通费在每人每å¤?0元限é¢?/span> 标准内凭据报销。到宣州区内乡镇出差,市内交通费在每äº?/span> 每天30元限额标准内凭据报销;出差人员由接待单位或其 他单位提供交通工具的,应向接待单位或其他单位交纳相关 费用;出差人员因公临时出差由单位派车çš?/span>(包括从市直机 关公务用车服务中心调用车辆或从社会化车辆租赁公司ç§?/span>è½?/span>),不得报销市内交通费ã€?/span>
出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差æ—?/span> 费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费 发票等凭证。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的è´?/span>用不予报销ã€?/span>
8.其他支出管理ã€?/span>
(1)各类经费开支严格按市财政相关文件规定的标准 执行。支付方式按照《关于实施市直单位预算单位公务卡å¼?/span>制结算目录的通知》要求,使用公务卡刷卡结算ã€?/span>
(2)罚没收入和项目履约保证金的管理按有关规定æ‰?/span> 行。各项收入的取得,必须符合国家规定,对非税收入,å¿?/span>须严格执è¡?/span>“收支两条线”管理ã€?/span>
(3)大力节约水电费、邮电通讯费,杜绝长明灯、长流水,压减各种报刊订阅支å‡?/span>ã€?/span>
(4)严格控制培训、会议费用,对确需安排会议工作 餐的由经办科室申请,经领导批准后由办公室负责办理,标准按市财政局规定标准执行ã€?/span>
(5)单位职工因病住院,职工及其亲属亡故的,由局工会统一安排一次性慰问,慰问标准按工会制度执行ã€?/span>
七、加强纪检监督
财务印鉴章分人保管。单位的财务规章制度制定和执è¡?/span> 情况、财务收支计划、大额财务支出、执行财务公开情况ã€?/span> 资产的购置和处置等重要事项,事前必须向局纪检监察部门 通报;在财务事项发生过程中,纪检监察部门要按照廉政防 控要求主动参与相关事项的跟踪监督,重要重大事项实行全 程跟踪监督;纪检监察部门根据需要随时可以调阅单位的è´?/span> 册凭证,对本单位财务管理及财务公开等制度的执行情况è¿?/span> 行督促和检查。对涉及财务会计方面的举报投诉事项,进行调查处理ã€?/span>
八ã€?/span> 落实财务公开
推行财务公开,提高财务收支的透明度是依法理财、民 主理财的必然要求,财务公开的内容包括:单位资产的购置ã€?/span> 处置、出租、出借情况, 一次性发生的大额财务支出事项ã€?/span> 接受其它单位的捐赠事项,财务收支执行及公务接待费用ã€?/span> 集中采购费用、燃油费、修理费等重点支出情况,奖金福利的分配和发放情况,与其他单位发生的借贷往来及群众关心的其他事项。公开的形式主要有:单位全体人员会议通报ã€?/span> 书面公示等,定期或不定期的进行公开,对财务公开的资料,财务室要整理归档备查ã€?/span>
另外单位预算、决算及报表,经市财政局批复后,于二十日内在局门户网站及市政府网站进行公开ã€?/span>
本制度自印发之日起实行,2017å¹?æœ?5日发布的《宣城市城管局关于印发〈宣城市城市管理行政执法局财务管理制度〉的通知》同时废歀€?/span>
附件ï¼?/span>1.公务接待审批å�?/span>
2.车辆维修保养审批å�?/span>
3. 车辆维修保养预算å�?/span>
4. 办公物品购置(维修)申请è¡?/span>
5. 人员(车辆)公务外出审批å�?/span>
6. 专项经费预算申请è¡?/span>
7. 宣城市市直机关差旅费住宿和伙食补助费标准
8. 财务报账流程å›?/span>